Нужно ли заполнять приложение 4 к листу 02?

Когда нужно заполнять приложение 4 к листу 02?

Приложение 4 к листу 02 декларации включается в состав отчетности только за I квартал и за налоговый период. При этом в приложении 4 указываются: за I квартал – остатки неперенесенного убытка на начало налогового периода; за налоговый период – остатки как на начало, так и на конец налогового периода.

Нужно ли заполнять приложение 4 к листу 02 за 1 квартал 2021?

Если неперенесенного убытка на начало года нет, приложение 4 к листу 02 в декларации за I квартал не заполняйте. Если убыток возник в текущем периоде, его нужно отразить в приложении 4 к листу 02 в декларации за год.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при убытке?

В строке 160 покажите остаток неперенесенных убытков на конец налогового периода, в том числе убытка, который получен по итогам предыдущего года. Ее значение определите так: строка 160 = строка 010 + строка 136 — строка 150. строка 160 = строка 010 + строка 136 + убыток текущего года.

Что такое остаток Неперенесенного убытка?

Строка 160 заполняется при составлении декларации за налоговый период. Остаток неперенесенного убытка по данной строке определяется как разность суммы строк 010, 136 и 150. ... При этом сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки.

Где в декларации отразить убыток прошлого года который уменьшил налоговую базу?

Отразите в следующих строках декларации по налогу на прибыль: по строке 140 Приложения № 4 к листу 02 декларации — сформированную налоговую базу, которую можно уменьшить на сумму убытка; по строке 010 Приложения № 4 к листу 02 — остаток неперенесенного убытка, который есть на начало налогового периода.

Какую сумму убытка можно учесть в декларации за 2019 год?

По итогам 2019 года (налогового периода) организация может учесть в целях налогообложения прибыли убыток только в сумме 360 000 руб.

Кто должен сдавать декларацию по налогу на прибыль?

Декларацию по налогу на прибыль должны составлять: российские организации, которые применяют общую систему налогообложения и платят налог на прибыль; налоговые агенты по налогу на прибыль, независимо от системы налогообложения; ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков.

Когда сдавать налог на прибыль?

Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим. Сроки сдачи декларации за отчетный период зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль - месяц или квартал.

Кто заполняет раздел 1.2 декларации по налогу на прибыль?

Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в соответствии с абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.

Как заполнить строку 290 декларации по налогу на прибыль?

В декларации по налогу на прибыль в строке 290 Листа 02 необходимо указать сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за отчетным. Данную строку должны заполнять только те организации, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала.

Что входит в строку 040 декларации по налогу на прибыль?

Отражение косвенных расходов в стр. 040 декларации по налогу на прибыль ... Все косвенные расходы за отчетный (налоговый) период отражаются по строке 040 приложения № 2 к листу 02 нарастающим итогом с начала учетного периода. Некоторые виды косвенных расходов, включенных в строку 040, надо показать отдельно.

Как показать убыток прошлых лет в декларации по налогу на прибыль?

Убытки прошлых лет, обнаруженные в текущем отчетном (налоговом) периоде, отражаются в декларации по налогу на прибыль в особом порядке. Их нужно указать в полях 300-301 Приложения N 2 к листу 02 и учесть в общей сумме внереализационных расходов по строке 040 листа 02.

В каком порядке налоговый убыток полученный в предыдущих отчетных периодах может быть перенесен на текущий налоговый период?

Начиная с 2017 года убытки, полученные в 2007 году и позже, можно переносить на неограниченное число последующих налоговых периодов, а прибыль за отчетные (налоговые) периоды 2017-2020 годов - уменьшать на сумму убытков предыдущих налоговых периодов не более чем на 50 процентов.

Как учитывается убыток при Усн?

Убыток, полученный налогоплательщиком при УСНО, не учитывается при переходе на иные режимы налогообложения. В данном контексте под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со ст. 346.16 НК РФ, над доходами, определяемыми в соответствии со ст. 346.15 НК РФ.

Интересные материалы:

Какой нужен кабель для подключения ноутбука к телевизору?
Какой нужен провод чтобы подключить телефон к телевизору?
Какой приемник триколор можно подключить к интернету?
Какой смартфон можно подключить к телевизору?
Какой способ подключения к сети Интернет обеспечивает самую высокую скорость передачи информации?
Какой телевизор можно подключить к цифровому телевидению?
Какой тип кабеля используется для подключения компьютера к роутеру?
Какой тип подключения к интернет самый надежный?
Какой тип подключения к интернету?
Какой тип подключения у Акадо?